扶養の壁って、結局いくらまで働いていいの？
そのお悩みにお答えします。壁は1つじゃないんだ。
>>>この記事では、2025年の改正で
年収の壁がいくらになったのかを整理します。
パートの年収を調整している人へ。
税金の壁は、実質160万円へ。
106万円の壁は10月に撤廃の見込み。
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結局、いくらまで働いていいの？
壁は2種類ある。
変わり方がぜんぜん違うんだ。
103万、106万、130万、150万。
数字が多すぎて、どれが自分の話か分からない。
先に答えだけ置いておくね。
- 自分の壁は、税金か社会保険か
- 改正後のライン（160万・178万）
- 106万円の壁がなくなると何が変わるか
この記事を書いた人｜むぅ夫婦（妻のん・夫ダイキ）
30代の共働き夫婦。賃貸・車なし。
知識ゼロから、仕組み化だけで4年で資産1,500万円。
SNS総フォロワー約3万人。
むずかしい用語は使わず、実際にやったことだけを書いています。
→ くわしいプロフィール／無料のオープンチャット
年収の壁は2種類ある
年収の壁は、性質のちがう2つに分かれます。
① 税金の壁
超えると、所得税がかかり始めます。
かかるのは超えた分だけ。
働いた分の手取りは、基本的に増えます。
2025年の改正で大きく上がったのは、こちら。
② 社会保険の壁
106万円と130万円。
超えると、社会保険料の負担が始まります。
境目で手取りが一段下がることがあります。
来月（2026年10月）に動くのも、こちら。
この2つを混ぜると、判断を間違えます。
分けて見るのが近道。
税金の壁｜103万円から実質160万円へ
2025年の改正で、
所得税がかからないラインが上がりました。
- 基礎控除: 48万円 → 58万円
- 給与収入200万円以下なら、上乗せで95万円
- 給与所得控除: 55万円 → 65万円
パートの人は、95万円＋65万円。
つまり実質160万円まで所得税がかかりません。
「123万円」という数字も、
見かけたかもしれません。
これは特例のつかない、高収入の人の基本形。
パートの人は、123万円で止めなくて大丈夫。
扶養する側の数字も動いています。
- 配偶者控除: 103万円以下 → 123万円以下
- 配偶者特別控除の満額: 150万円 → 160万円
適用は、所得税が2025年分から。
住民税は2026年度分からです。
2026・2027年だけの特例｜178万円まで
2025年12月の税制改正の大綱で、
ラインはさらに上がりました。
178万円まで、所得税がかかりません。
ただし条件が2つあります。
- 2026年分・2027年分だけの時限特例
（2028年分からは対象の人で実質168万円の予定） - 毎月の天引きには反映されない
（戻るのは2026年末の年末調整）
「今月から手取りが増える」は誤りです。
戻るのは、年末調整のとき。
毎月の天引きが変わるのは、
2027年1月の支払い分から。
社会保険の壁｜106万円の壁が来月にも撤廃見込み
来月変わるのは、社会保険の方？
そう。ただ「消える」んじゃなくて、
「時間の壁に変わる」が正確だよ。
106万円の壁は、
月8.8万円以上働くと社会保険に入るライン。
2025年6月成立の年金制度改正法で、
この金額の要件の撤廃が決まりました。
時期は2026年10月の見込み。
正式な施行時期は、公式発表で確認してください。
大事なのは、撤廃されるのが「金額」の要件だけ、
という点です。
- 週20時間以上の時間の要件は残る
- 会社の規模（従業員51人以上）の要件は、
2027年10月から段階的に縮小の予定 - 130万円の壁は変わっていない
対象かどうかは、金額より
「週何時間か」と「会社の規模」で決まります。
社会保険に入ると、手取りは一時的に減る。
その代わり、将来の厚生年金が増えます。
損か得かは、世帯の状況で変わります。
損しないための3つのチェック
- 自分の壁を特定する
税金の壁（実質160万円）か、
社会保険の壁（週20時間・会社の規模）か - 年末調整を出し忘れない
178万円の特例は、年末調整で清算される - 撤廃されたら「時間」で考える
106万円という金額より、
週20時間と会社規模を見る
壁を気にして働く時間を減らすより、
ラインを知って気持ちよく働く。
その方が、世帯の手取りは増えやすい。
増えた分の置き場所は、
新NISAの7ステップで作りました。
まとめ｜壁は「知らないこと」がいちばん損
- 税金の壁は、パートなら実質160万円へ
- 2026・2027年分は178万円まで
（反映は年末調整） - 106万円の壁は2026年10月撤廃見込み
（週20時間の壁は残る） - 130万円の壁は変わっていない
古い数字のまま、シフト減らしてた…。
知った今日から、数字を更新すればいいよ。
制度は「知らないと取りこぼす」形で動きます。
働き方を見直すときに、読み返してください。
壁のラインが分かったら、
次は増えた手取りの置き場所です。
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参考文献
- 国税庁「令和7年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等について」（確認日:2026-09-01）
- 財務省「令和8年度税制改正の大綱」（令和7年12月26日閣議決定・確認日:2026-09-01）
- 厚生労働省「年収の壁」対応・年金制度改正法（2025年6月成立・確認日:2026-09-01）
※制度の内容・施行時期は今後の公式発表で変わる可能性があります。
本記事は一般的な情報提供で、個別の税務助言ではありません。
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